Аналитические инструменты: отчет ДДС

Аналитические инструменты: отчет ДДС

«Где деньги, Лебовски?». Подобный вопрос рано или поздно задается каждым предпринимателем, который ставит своей целью получить подробную детализацию доходов и расходов компании. Наиболее точно отразить эту информацию помогает отчет ДДС, или отчет о движении денежных средств, о котором мы сегодня поговорим.

Понимание движения денежных потоков организации является одним из ключевых аспектов успешного ведения бизнеса. И если другие отчеты, например, ОПУ, передают информацию отчасти искаженно из-за ряда допущений, то составленный на основе правильной методологии ДДС гарантирует формирование четкой картины происходящего.

Планирование денежных потоков помогает избежать так называемого «кассового разрыва». Кассовый разрыв представляет собой временное отсутствие денежных средств для покрытия текущей задолженности предприятия, что может привести к неблагоприятным последствиям:

  • задержке выплаты заработной платы сотрудников;

  • штрафным санкциям по заключенным договорам;

  • подрыву деловой репутации компании.

Анализ отчета ДДС помогает руководству компании оперативно перераспределить имеющиеся денежные средства и выявить какое направление деятельности нуждается в дополнительном финансировании, тем самым избежать возможный кассовый разрыв.

Как составляется отчет ДДС?

На сегодняшний день существует две методики составления отчета: прямая и косвенная. Прямая основывается на исчислении притока и оттока денежных средств, связанных с получением денег от клиентов, уплатой налогов и т.д. Косвенная методика разделяет денежные потоки на три направления:

  • Текущая деятельность (доход от бизнеса и оплата текущих операций)

  • Инвестиционная деятельность (действия с внеоборотными активами)

  • Финансовая деятельность (кредиты, займы, дивиденды, вклады и пр.)

Обе методики чаще всего используются в паре. Стоит, однако, отметить, что косвенная методика требует от составителя отчета большей профессиональной подготовки нежели прямая.

Прямой метод более точно отражает движение денежных потоков в зависимости от их источников, но не показывает взаимосвязь с результатом деятельности компании. Основной ценностью косвенного метода, помимо прозрачности движения финансовых потоков, является способность прогнозировать денежные средства компании, чем и заслужил свою распространенность применения.

С помощью отчета ДДС руководство компании может грамотно планировать финансовые операции, держать ситуацию под контролем и оперативно перераспределять имеющиеся денежные средства на нуждающиеся направления. Отчет ДДС – это обязательный инструмент любого бизнеса.

Бридж Групп готова помочь вам составить ОДДС опираясь на ваши персональные потребности. С помощью наших экспертов вы будете иметь оперативный доступ к исчерпывающей информации по финансам вашей компании. Позвоните нам и наши специалисты ответят на любой ваш вопрос.


  • Москва: +7 (495) 255-26-40
    115230, г. Москва, Варшавское шоссе, д. 42
  • Санкт-Петербург: +7 (812) 612-26-87
    196247, г. Санкт-Петербург, Ленинский проспект, д.151
  • Тула: +7 (4872) 52-15-11
    300012, Тула, ул. Мориса Тореза, д.5 кор 2
  • Чебоксары: +7 (495) 255-26-40
    428003, Чебоксары, улица Федора Гладкова, дом 9