Налоговый аудит

Некорректная или неполная отчетность может затруднять финансовый анализ и принятие управленческих решений.

Постоянно меняющиеся нормы и правила в налоговом законодательстве требуют от бухгалтерии постоянного контроля и анализа.

Многие до сих пор не используют все доступные законные возможности для оптимизации налогов, что приводит к ненужным перерасходам.

в результате которых компании могут столкнуться с высокими штрафами и пени в случае выявления ошибок в налоговой отчетности.

Подготовка отчета руководству компании по итогам проведения налогового аудита с указанием:

  нескорректированных и скорректированных ошибок, выявленных в рамках проверки,

  налоговых рисков, их суммового выражения, последствий и рекомендациями по устранению (уменьшению)

  сводных данных по налоговым рискам, их суммам, последствиям и рекомендациями к минимизации налоговых рисков, снижения налоговой нагрузки.

  Анализ деятельности и определение зон налоговых рисков (Служба внутреннего контроля, Система управления рисками, матрица контролей, карта рисков);

  Оценка рискованности учетной политики по налогообложению, в т.ч. применяемые методы/ механизмы оптимизации налогообложения;

  Выборка операций с наибольшими налоговыми рисками, нестандартных и нетиповых;

  Проверка корреспонденции счетов: существуют ли неправильные проводки;

  Проверка полноты базы для расчета налогов;

  Проверка документов с точки зрения рисков по налогам;

  Проверка первичных документов на предмет наличия, правильности сумм и дат;

  Проверка налогового учета на предмет правильности отражения операций;

  Проверка на наличие риска контролируемых сделок и цен по ним;

  Проверка правильности применения ставок, в т.ч. обоснованности применения пониженных ставок налогов;

  Обоснованность и возможность применения льгот по налогам с учетом федерального и регионального законодательства, применяемых вычетов и иных механизмов, позволяющих снизить налоги;

  Проверка своевременности и полноты перечисления налогов и страховых взносов

  Проверка возможности (либо обязанности) и обоснованности применения специальных налоговых режимов;

  Проверка корректности составления налоговой отчетности с учетом всех выявленных фактов в соответствии с установленными формами;

  Проверка соответствия налогового учета и налоговой отчетности;

  Проверка правильности заполнения налоговой отчетности: НДС, Прибыль, НДФЛ, Имущество, Транспорт;

  Оценка налоговой нагрузки на компанию;

  Проверка правильности и полноты уплаты налогов по КРСБ;

  Проверка полноты и правильности исчисления страховых взносов;

  Проверка контрагентов на риски получения необоснованной налоговой выгоды;

  Проверка на наличие риска дробления бизнеса.

  проведение интервью с ответственными сотрудниками компании,

  получение информации в рамках первичного запроса.

Составление плана налоговой команды (по процедурам, по срокам), подбор команды специалистов (исполнителей).