Ситуация:
Крупная компания, занимающаяся оптовой продажей автозапчастей, была подключена к режиму налогового мониторинга, но не справлялась с его ежедневным операционным сопровождением. Отсутствие выделенного квалифицированного специалиста привело к:
-
риску исключения из реестра налогового мониторинга из-за несоблюдения регламентов;
-
риску доначислений из-за ошибок в раскрываемых данных;
-
операционным рискам: постоянные доработки в 1С и авральные ответы на запросы ФНС отвлекали ключевых бухгалтеров и IT-специалистов от их основных задач.
«Мы ожидали, что мониторинг упростит жизнь, но он превратился в источник постоянного стресса. Новые формы, сценарии, запросы- главный бухгалтер и IT-специалист были постоянно заняты только этим, забросив текущие операции. Мы поняли, что без эксперта можем вылететь из системы со всеми вытекающими последствиями, но мы не смогли найти квалифицированного сотрудника на рынке, чтобы взять в штат».
Задача:
- Доработка сценариев в 1С 8.3 и написание ТЗ для IT-департамента:
Cценарий «Закупка товаров у контрагента на УСН»: требовалось доработать учет для корректного отражения расходов и расчета налога на прибыль, так как стандартные механизмы 1С не учитывали всех нюансов налогового мониторинга по таким операциям. Наши эксперты составили детальное ТЗ для программистов, которое включало создание новых справочников и донастройку документов «Поступление товаров и услуг»;
Cценарий «Возврат товара от покупателя»: существующая логика не позволяла автоматически формировать корректные данные для ФНС при частичном возврате крупной партии. Это приводило к расхождениям в аналитических отчетах.
2. Подготовить и сдать формы КНД:
КНД 1151099 «Декларация по налогу на прибыль»: возникали трудности с расшифровкой отдельных строк, особенно в части внереализационных расходов и создания резервов;
КНД 1151026 «Отчет о суммах налога на прибыль, уплаченных иностранной организацией»: Компания имела разовые операции с иностранными поставщиками, и бухгалтерия не была уверена в правильности заполнения этой формы;
Подготовка Пояснений в рамках мониторинга: требовалось не просто сдать формы, но и подготовить текстовые пояснения по существенным операциям, что отнимало много времени.
3. Ответить на запросы ФНС:
Налоговая запросила пояснения по резкому росту расходов на рекламу в 3 квартале. Внутреннему специалисту потребовалось бы 2- 3 дня, чтобы подготовить обоснование и собрать первичные документы.
Поступил запрос о соответствии цен по сделке с зависимым лицом рыночному уровню. Для ответа требовался углубленный сравнительный анализ, который не входил в компетенцию штатного бухгалтера.
Что и как было сделано:
Мы выделили клиенту эксперта- налогового консультанта, который полностью взял на себя сопровождение налогового мониторинга.
1. Методологическое сопровождение и контроль данных:
проведена совместно с сотрудником ИТ-департамента компании операционная проверка конфигурации настроек в 1С на соответствие требованиям мониторинга;
разработаны и внедрены 5 новых моделей раскрытия информации для сделок, которые ранее не были должным образом описаны в системе (включая закупку у «упрощенцев» и возвраты);
настроен ежеквартальный контрольный чек- лист для проверки полноты и правильности раскрываемых данных.
2. Операционная работа с отчетностью и запросами:
эксперт полностью взял на себя подготовку и сдачу всех форм КНД в рамках налогового мониторинга;
за 1ый квартал работы было подготовлено и направлено 4 ответа на запросы ФНС, включая сложный запрос по трансфертному ценообразованию. Все ответы были приняты налоговой без дополнительных вопросов.
3. Создание регламентов и оптимизация:
разработан внутренний регламент сопровождения налогового мониторинга, который четко разграничил зоны ответственности между бухгалтерией клиента, его IT-отделом и нашим экспертом. Это упростило коммуникацию и ускорило решение вопросов;
проведена налоговая экспертиза 3-х новых типовых договоров с контрагентами, что позволило снизить потенциальные налоговые риски приблизительно на 15%.
Результат:
- снижение трудозатрат штатных сотрудников на задачи, связанные с налоговым мониторингом, на 90%;
- ликвидирован риск исключения компании из реестра участников налогового мониторинга;
- срок подготовки ответов на запросы ФНС сокращен с 3- 5 дней до 24 часов;
- время на доработку сценариев в 1С для IT-отдела сокращено на 70% за счет грамотно составленных технических заданий от эксперта ООО «Бридж Групп»;
- руководитель компании и финансовый директор получили уверенность в налоговой безопасности;
- ключевые сотрудники (главный бухгалтер, IT- специалист) смогли сосредоточиться на своих прямых обязанностях, а не на несвойственных им задачах;
- взаимодействие с ФНС стало предсказуемым и прозрачным.
«Сотрудничество с ООО «Бридж Групп» дало нам именно тот результат, которого мы изначально ждали от налогового мониторинга- спокойствие и уверенность. Мы перестали «тушить пожары» и начали использовать систему по ее прямому назначению для «диалога с налоговой». ООО «Бридж Групп» не только закрыл все текущие проблемы, но и выстроил систему, которая работает на опережение. Но главное – получили не одного человека, а целую команду профессионалов. Работа идет по четкому регламенту, без срывов сроков и паники. Критически важный процесс защищен и не зависит от обстоятельств одного сотрудника: больничных, отпусков или внезапного увольнения и прочее. Это тот случай, когда аутсорсинг не просто закрывает проблему, а делает это надежнее и эффективнее штатного решения».