С 2025 года российские компании и ИП на упрощенной системе налогообложения (УСН) столкнутся с серьезными изменениями. Новые правила требуют пересмотра подходов к учету, расчету налогов и стратегическому планированию. В этой статье мы разберем ключевые нововведения и объясним, почему профессиональный аутсорсинг становится критически важным инструментом для бизнеса в условиях реформы.
Главные изменения УСН: что нужно знать
- Упрощение ставок
- Отменены повышенные ставки 8% («Доходы») и 20% («Доходы минус расходы»). Остаются базовые: 6% и 15%.
- Риск: Неверный выбор объекта налогообложения может привести к переплате. Например, при высокой марже выгоднее «Доходы», а при низкой — «Доходы минус расходы».
- НДС для упрощенцев
- При доходе свыше 60 млн рублей компании и ИП обязаны платить НДС. До 60 млн — автоматическое освобождение.
- Сложности:
- Выбор между льготными ставками (5–7% без вычета) и стандартными (10–20% с вычетом).
- Риск ошибок в расчетах и декларациях.
- Новые лимиты
- Лимит доходов для УСН увеличен до 450 млн рублей, стоимость ОС — до 200 млн рублей.
- Возможность: Расширение бизнеса без перехода на ОСНО, но с риском «перешагнуть» лимиты.
Где аутсорсинг становится незаменимым
1. Расчет налоговой базы: избегаем ошибок
- Для объекта «Доходы» вычеты (страховые взносы, пособия) могут снизить налог до нуля для ИП, но для юрлиц ограничены 50%. Ошибка в расчете лишит бизнес части выгоды.
- Для объекта «Доходы минус расходы» критично документальное подтверждение затрат. Неучтенные расходы или их некорректная классификация ведут к доначислениям.
Решение от аутсорсинга:
- Экспресс-проверка налоговой отчетности перед сдачей.
- Анализ структуры расходов на соответствие НК РФ.
2. Региональные ставки: как не упустить выгоду
Регионы вправе снижать ставки УСН:
- Для «Доходов» — от 1% до 6%,
- Для «Доходы минус расходы» — от 5% до 15%.
Пример: В некоторых регионах новые ИП в соцсфере получают ставку 0% на 2 года. Незнание региональных льгот — это потеря тысяч рублей.
Решение от аутсорсинга:
Мониторинг местного законодательства и помощь в оформлении льгот.
Сравнительный анализ налоговой нагрузки при разных ставках.
3. НДС: выбор оптимального сценария
При превышении лимита в 60 млн рублей бизнес должен:
- Выбрать между льготными ставками (5–7%) без вычета НДС или стандартными (10–20%) с вычетом.
- Вести раздельный учет, если часть операций облагается НДС.
Риск: Неверный выбор ставки увеличит налоговую нагрузку.
Решение от аутсорсинга:
Финансовое моделирование для определения выгодного варианта.
Автоматизация учета НДС и подготовка деклараций.
Кейс: как аутсорсинг помог компании сэкономить 750 000 рублей
Компания на УСН «Доходы минус расходы» (доход — 200 млн рублей, расходы — 160 млн рублей):
- Самостоятельный расчет: Налог = (200 млн – 160 млн) × 15% = 6 млн рублей.
- Специалисты аутсорса:
- Обнаружили неучтенные расходы на 5 млн рублей (ремонт оборудования и др.), в связи с неправильным отражением их в учете.
- Снизили базу до 35 млн рублей → налог 5,25 млн рублей.
- Экономия: 750 тыс. рублей.
Заключение: почему стоит выбрать аутсорсинг
Налоговая реформа 2025 года делает УСН гибким, но сложным режимом. Ошибки в расчетах, незнание региональных льгот или некорректный учет НДС могут обернуться штрафами и потерями.
Наши услуги помогут:
- Оптимизировать налоги за счет профессионального аудита и анализа рисков.
- Избежать претензий ФНС благодаря экспресс-проверке отчетности.
- Сосредоточиться на развитии бизнеса, передав учет профессионалам.
Обратитесь к нам уже сегодня — и получите консультацию по адаптации вашего бизнеса к новым требованиям УСН. Пусть ваша прибыль растет, а риски — уменьшаются!
БРИДЖ ГРУПП — ваш надежный партнер в мире налогового аутсорсинга.