bridge-group.ru
Реализуем цифровую трансформацию учетных функций
+7 (495) 255-26-40
Получить консультацию
Сервисы
  • Сервис бухгалтерского учета
    • Аудиты и консалтинг
    • Функции главного бухгалтера
    • Проекты цифровой трансформации учета
    • Аутсорсинг бухгалтерского и налогового учета
    • Валютный контроль
    • Ведение участков бухгалтерии
    • Возмещение НДС
    • Инвентаризация склада
    • Льготы в условиях кризиса
    • Переход с SAP на 1С
    • Подготовка и сдача годовой БФО
    • Подготовка к налоговым проверкам
    • Подготовка пакета документов для управленческих целей
    • Постановка производственного учета
    • Сверка с таможней
    • Сверка сервиса БУ
    • Статистика бухгалтерского учета
    • Цифровая трансформация учетных функций
  • Сервис кадрового учета
    • Аудит воинского учета
    • Аудит кадрового администрирования
    • Аудит расчета заработной платы
    • Аутсорсинг кадрового делопроизводства
    • Внедрение дистанционного труда
    • Внедрение и сопровождение кадрового электронного документооборота
    • Восстановление кадрового делопроизводства
    • Восстановление расчета заработной платы
    • Пакет по сокращению персонала
    • Помощь в привлечении к материальной ответственности
    • Привлечение к дисциплинарной ответственности
    • Разовая отчетность в контролирующие органы
    • Разработка должностных инструкций
    • Разработка локальных актов, кадровых документов
    • Разработка положения об оплате труда, о премировании
    • Сопровождение конфликтных увольнений
    • Сопровождение проверок контролирующими органами
    • Сопровождение трудоустройства иностранцев
    • Увольнение в связи с изменением условий договора
    • Постановка на воинский учет
    • Оптимизация фонда оплаты труда
  • Юридический сервис
    • Правовая экспертиза и аудит
    • Судебное представительство
    • Банкротство юридического лица
    • Ликвидация ООО
    • Медиация
    • Персональные данные
    • Подтверждение форс-мажора
    • Раздел бизнеса и иного имущества при разводе
    • Юридический консалтинг
  • HR-услуги
    • Аутстаффинг персонала
    • Подбор персонала
  • IT-услуги
    • IT-аутсорсинг компьютерных систем
    • Автоматизация учетных функций на базе 1С
    • Аренда сервера под 1С для малого и среднего бизнеса
    • Аутсорсинг цифрового и бумажного архива
    • Обновление баз 1С на инфраструктуре заказчика
    • Обслуживание онлайн-касс
    • Перенос данных с устаревшей базы 1C на актуальный релиз для Бухгалтерии и ЗУП
    • Подбор, установка, настройка оборудования
    • Постановка цифрового и бумажного архива
    • Формирование технического задания на автоматизацию функций в системах 1С по индивидуальным заданиям
    • Формирование технического задания на обмен данными/интеграцию между учетными системами 1С и иными/веб-системами/ ПО
  • Сервис расчета заработной платы
    • Аутсорсинг Расчета Заработной Платы
    • Инициативный аудит РЗП и КУ
  • Сервис охраны труда
    • Аудит СУОТ
    • Аутсорсинг охраны труда
    • Возмещение средств из ФСС
    • Восстановление / постановка СУОТ
    • Подготовка документов по ГО и ЧС
    • Нормативные документы по охране труда для малого и среднего бизнеса
    • Подготовка ЛНА по охране труда
    • Расследование несчастных случаев
    • Сопровождение проверок компетентных органов
  • Сервис управленческого учета
    • Аутсорсинг управленческого учета
    • Отчет о движении денежных средств и платежный календарь
    • Постановка управленческого учета
    • Экспресс-анализ финансового состояния организации
Решения
  • По должностям
    • CFO
    • Главному бухгалтеру
    • Генеральному директору CEO
    • HR директору
    • Закупщику
  • По размеру бизнеса
    • Крупный бизнес
    • Средний бизнес
    • Малый бизнес
  • По бизнес-задачам
    • Управление персоналом
    • Управление бизнесом
    • Управление процессами и документами в учете
    • Управление рисками
    • Управление финансами
Компания
  • О компании
  • Рейтинги
  • Клиенты
  • Карьера в компании
    • Корпоративная жизнь
    • Отзывы сотрудников
    • Вакансии
    • FAQ
    • Отправить резюме
  • Реквизиты
Кейсы
  • Кейсы по бухгалтерскому учету
  • Кейсы по воинскому учету
  • Кейсы по кадрам и зарплате
  • Кейсы по налоговому учету
  • Кейсы по охране труда
  • Кейсы по юридическим проектам
Блог
Экспертиза
  • Бухгалтерский учет
  • Налоговый учет
  • Охрана труда
  • Управление персоналом
  • Управленческий учет
  • Юридические услуги
Контакты
Мы в соцсетях
bridge-group.ru
Сервисы
  • Сервис бухгалтерского учета
    Сервис бухгалтерского учета
    • Аудиты и консалтинг
      • Восстановление бухгалтерского и налогового учета
      • Инициативный аудит бухгалтерского и налогового учёта
      • Комплексный инициативный аудит
      • Экспресс-проверка бухгалтерского и налогового учета
    • Функции главного бухгалтера
      • Подбор системы налогообложения
      • Подготовка и сдача отчетности в налоговую инспекцию
      • Подготовка и сдача отчетности в Росалкогольрегулирование
      • Предоставление пояснений в ИФНС
      • Сопровождение разблокировки расчетного счета
    • Проекты цифровой трансформации учета
      • Внедрение платёжного календаря
    • Аутсорсинг бухгалтерского и налогового учета
    • Валютный контроль
    • Ведение участков бухгалтерии
    • Возмещение НДС
    • Инвентаризация склада
    • Льготы в условиях кризиса
    • Переход с SAP на 1С
    • Подготовка и сдача годовой БФО
    • Подготовка к налоговым проверкам
    • Подготовка пакета документов для управленческих целей
    • Постановка производственного учета
    • Сверка с таможней
    • Сверка сервиса БУ
    • Статистика бухгалтерского учета
    • Цифровая трансформация учетных функций
    • Еще
  • Сервис кадрового учета
    Сервис кадрового учета
    • Аудит воинского учета
    • Аудит кадрового администрирования
    • Аудит расчета заработной платы
    • Аутсорсинг кадрового делопроизводства
    • Внедрение дистанционного труда
    • Внедрение и сопровождение кадрового электронного документооборота
    • Восстановление кадрового делопроизводства
    • Восстановление расчета заработной платы
    • Пакет по сокращению персонала
    • Помощь в привлечении к материальной ответственности
    • Привлечение к дисциплинарной ответственности
    • Разовая отчетность в контролирующие органы
    • Разработка должностных инструкций
    • Разработка локальных актов, кадровых документов
    • Разработка положения об оплате труда, о премировании
    • Сопровождение конфликтных увольнений
    • Сопровождение проверок контролирующими органами
    • Сопровождение трудоустройства иностранцев
    • Увольнение в связи с изменением условий договора
    • Постановка на воинский учет
    • Оптимизация фонда оплаты труда
    • Еще
  • Юридический сервис
    Юридический сервис
    • Правовая экспертиза и аудит
      • Правовая экспертиза договоров
      • Правовая экспертиза трудового спора
      • Юридический due dilligence
    • Судебное представительство
      • Суды - административная и договорная ответственность
      • Суды - взыскания и задолженности
      • Суды - трудовые споры
    • Банкротство юридического лица
    • Ликвидация ООО
    • Медиация
    • Персональные данные
    • Подтверждение форс-мажора
    • Раздел бизнеса и иного имущества при разводе
    • Юридический консалтинг
  • HR-услуги
    HR-услуги
    • Аутстаффинг персонала
    • Подбор персонала
  • IT-услуги
    IT-услуги
    • IT-аутсорсинг компьютерных систем
    • Автоматизация учетных функций на базе 1С
    • Аренда сервера под 1С для малого и среднего бизнеса
    • Аутсорсинг цифрового и бумажного архива
    • Обновление баз 1С на инфраструктуре заказчика
    • Обслуживание онлайн-касс
    • Перенос данных с устаревшей базы 1C на актуальный релиз для Бухгалтерии и ЗУП
    • Подбор, установка, настройка оборудования
    • Постановка цифрового и бумажного архива
    • Формирование технического задания на автоматизацию функций в системах 1С по индивидуальным заданиям
    • Формирование технического задания на обмен данными/интеграцию между учетными системами 1С и иными/веб-системами/ ПО
    • Еще
  • Сервис расчета заработной платы
    Сервис расчета заработной платы
    • Аутсорсинг Расчета Заработной Платы
    • Инициативный аудит РЗП и КУ
  • Сервис охраны труда
    Сервис охраны труда
    • Аудит СУОТ
    • Аутсорсинг охраны труда
    • Возмещение средств из ФСС
    • Восстановление / постановка СУОТ
    • Подготовка документов по ГО и ЧС
    • Нормативные документы по охране труда для малого и среднего бизнеса
    • Подготовка ЛНА по охране труда
    • Расследование несчастных случаев
    • Сопровождение проверок компетентных органов
  • Сервис управленческого учета
    Сервис управленческого учета
    • Аутсорсинг управленческого учета
    • Отчет о движении денежных средств и платежный календарь
    • Постановка управленческого учета
    • Экспресс-анализ финансового состояния организации
Решения
  • По должностям
    • CFO
    • Главному бухгалтеру
    • Генеральному директору CEO
    • HR директору
    • Закупщику
  • По размеру бизнеса
    • Крупный бизнес
    • Средний бизнес
    • Малый бизнес
  • По бизнес-задачам
    • Управление персоналом
    • Управление бизнесом
    • Управление процессами и документами в учете
    • Управление рисками
    • Управление финансами
Компания
  • О компании
  • Рейтинги
  • Клиенты
  • Карьера в компании
    • Корпоративная жизнь
    • Отзывы сотрудников
    • Вакансии
    • FAQ
    • Отправить резюме
  • Реквизиты
Кейсы
  • Кейсы по бухгалтерскому учету
  • Кейсы по воинскому учету
  • Кейсы по кадрам и зарплате
  • Кейсы по налоговому учету
  • Кейсы по охране труда
  • Кейсы по юридическим проектам
Блог
Экспертиза
  • Бухгалтерский учет
  • Налоговый учет
  • Охрана труда
  • Управление персоналом
  • Управленческий учет
  • Юридические услуги
Контакты
    +7 (495) 255-26-40
    Получить консультацию
    bridge-group.ru
    +7 (495) 255-26-40
    Заказать звонок
    Получить консультацию
    bridge-group.ru
    Телефоны
    +7 (495) 255-26-40
    Заказать звонок
    bridge-group.ru
    • Сервисы
      • Сервисы
      • Сервис бухгалтерского учета
        • Сервис бухгалтерского учета
        • Аудиты и консалтинг
          • Аудиты и консалтинг
          • Восстановление бухгалтерского и налогового учета
          • Инициативный аудит бухгалтерского и налогового учёта
          • Комплексный инициативный аудит
          • Экспресс-проверка бухгалтерского и налогового учета
        • Функции главного бухгалтера
          • Функции главного бухгалтера
          • Подбор системы налогообложения
          • Подготовка и сдача отчетности в налоговую инспекцию
          • Подготовка и сдача отчетности в Росалкогольрегулирование
          • Предоставление пояснений в ИФНС
          • Сопровождение разблокировки расчетного счета
        • Проекты цифровой трансформации учета
          • Проекты цифровой трансформации учета
          • Внедрение платёжного календаря
        • Аутсорсинг бухгалтерского и налогового учета
        • Валютный контроль
        • Ведение участков бухгалтерии
        • Возмещение НДС
        • Инвентаризация склада
        • Льготы в условиях кризиса
        • Переход с SAP на 1С
        • Подготовка и сдача годовой БФО
        • Подготовка к налоговым проверкам
        • Подготовка пакета документов для управленческих целей
        • Постановка производственного учета
        • Сверка с таможней
        • Сверка сервиса БУ
        • Статистика бухгалтерского учета
        • Цифровая трансформация учетных функций
      • Сервис кадрового учета
        • Сервис кадрового учета
        • Аудит воинского учета
        • Аудит кадрового администрирования
        • Аудит расчета заработной платы
        • Аутсорсинг кадрового делопроизводства
        • Внедрение дистанционного труда
        • Внедрение и сопровождение кадрового электронного документооборота
        • Восстановление кадрового делопроизводства
        • Восстановление расчета заработной платы
        • Пакет по сокращению персонала
        • Помощь в привлечении к материальной ответственности
        • Привлечение к дисциплинарной ответственности
        • Разовая отчетность в контролирующие органы
        • Разработка должностных инструкций
        • Разработка локальных актов, кадровых документов
        • Разработка положения об оплате труда, о премировании
        • Сопровождение конфликтных увольнений
        • Сопровождение проверок контролирующими органами
        • Сопровождение трудоустройства иностранцев
        • Увольнение в связи с изменением условий договора
        • Постановка на воинский учет
        • Оптимизация фонда оплаты труда
      • Юридический сервис
        • Юридический сервис
        • Правовая экспертиза и аудит
          • Правовая экспертиза и аудит
          • Правовая экспертиза договоров
          • Правовая экспертиза трудового спора
          • Юридический due dilligence
        • Судебное представительство
          • Судебное представительство
          • Суды - административная и договорная ответственность
          • Суды - взыскания и задолженности
          • Суды - трудовые споры
        • Банкротство юридического лица
        • Ликвидация ООО
        • Медиация
        • Персональные данные
        • Подтверждение форс-мажора
        • Раздел бизнеса и иного имущества при разводе
        • Юридический консалтинг
      • HR-услуги
        • HR-услуги
        • Аутстаффинг персонала
        • Подбор персонала
      • IT-услуги
        • IT-услуги
        • IT-аутсорсинг компьютерных систем
        • Автоматизация учетных функций на базе 1С
        • Аренда сервера под 1С для малого и среднего бизнеса
        • Аутсорсинг цифрового и бумажного архива
        • Обновление баз 1С на инфраструктуре заказчика
        • Обслуживание онлайн-касс
        • Перенос данных с устаревшей базы 1C на актуальный релиз для Бухгалтерии и ЗУП
        • Подбор, установка, настройка оборудования
        • Постановка цифрового и бумажного архива
        • Формирование технического задания на автоматизацию функций в системах 1С по индивидуальным заданиям
        • Формирование технического задания на обмен данными/интеграцию между учетными системами 1С и иными/веб-системами/ ПО
      • Сервис расчета заработной платы
        • Сервис расчета заработной платы
        • Аутсорсинг Расчета Заработной Платы
        • Инициативный аудит РЗП и КУ
      • Сервис охраны труда
        • Сервис охраны труда
        • Аудит СУОТ
        • Аутсорсинг охраны труда
        • Возмещение средств из ФСС
        • Восстановление / постановка СУОТ
        • Подготовка документов по ГО и ЧС
        • Нормативные документы по охране труда для малого и среднего бизнеса
        • Подготовка ЛНА по охране труда
        • Расследование несчастных случаев
        • Сопровождение проверок компетентных органов
      • Сервис управленческого учета
        • Сервис управленческого учета
        • Аутсорсинг управленческого учета
        • Отчет о движении денежных средств и платежный календарь
        • Постановка управленческого учета
        • Экспресс-анализ финансового состояния организации
    • Решения
      • Решения
      • По должностям
        • По должностям
        • CFO
        • Главному бухгалтеру
        • Генеральному директору CEO
        • HR директору
        • Закупщику
      • По размеру бизнеса
        • По размеру бизнеса
        • Крупный бизнес
        • Средний бизнес
        • Малый бизнес
      • По бизнес-задачам
        • По бизнес-задачам
        • Управление персоналом
        • Управление бизнесом
        • Управление процессами и документами в учете
        • Управление рисками
        • Управление финансами
    • Компания
      • Компания
      • О компании
      • Рейтинги
      • Клиенты
      • Карьера в компании
        • Карьера в компании
        • Корпоративная жизнь
        • Отзывы сотрудников
        • Вакансии
        • FAQ
        • Отправить резюме
      • Реквизиты
    • Кейсы
      • Кейсы
      • Кейсы по бухгалтерскому учету
      • Кейсы по воинскому учету
      • Кейсы по кадрам и зарплате
      • Кейсы по налоговому учету
      • Кейсы по охране труда
      • Кейсы по юридическим проектам
    • Блог
    • Экспертиза
      • Экспертиза
      • Бухгалтерский учет
      • Налоговый учет
      • Охрана труда
      • Управление персоналом
      • Управленческий учет
      • Юридические услуги
    • Контакты
    Получить консультацию
    • +7 (495) 255-26-40
      • Телефоны
      • +7 (495) 255-26-40
      • Заказать звонок
    • 115230, Москва, Варшавское шоссе, дом 42
    • info@bridge-group.ru
    • Пн. – Пт.: с 9:00 до 18:00
    Кадровый учет

    Подмена трудовых отношений – как не попасть на доначисление налогов

    Сегодня сотрудничество с самозанятыми или индивидуальными предпринимателями (ИП) – штатная ситуация. Многие граждане нашли в статусе налогоплательщика налога на профессиональный доход доступный способ реализовать себя. Для бизнеса такой формат взаимодействия – удобный способ оптимизировать ресурсы, как организационные, так и финансовые.
    Подробнее
    Подмена трудовых отношений – как не попасть на доначисление налогов
    Кадровый учет
    2 июня 2022

    Однако не стоит забывать про налоговые риски, которыми устлана дорога современного предпринимателя. В частности, за некорректное оформление работы с самозанятым можно попасть на доначисление зарплатных налогов и переквалификацию такого сотрудничества в трудовые правоотношения. 

    До недавнего времени при проверке законности привлечения самозанятых, налоговая руководствовалась в частности Письмом ФНС от 16.09.2021 № АБ-4-20/13183@. Однако 15 апреля 2022 года вышло Письмо ФНС № ЕА-4-15/4674@  «О направлении информации по проведению мероприятий налогового контроля по НПД», которое содержит разъяснения о механизме выявления подмены трудовых отношений. Так, при проведении камеральных налоговых проверок налогоплательщиков, в отношении которых рассматривается вопрос о переквалификации договоров с самозанятыми в трудовые, контролерам рекомендовано учитывать сложившуюся положительную судебную практику по указанной категории дел и руководствоваться в частности следующими критериями:

    ü   выполнение самозанятым трудовой функции, а не разового задания заказчика;

    ü   отсутствие в договоре конкретного объема работ (значение для сторон имеет сам процесс труда, а не достигнутый результат);

    ü   договором установлена ежемесячная фиксированная оплата труда;

    ü   выполнение работы по договору предполагает включение работника в производственную деятельность заказчика;

    ü   в течение календарного года размер вознаграждения не меняется (необходимо учитывать, что формирование вознаграждения за фактически отработанные дни противоречит правилам вознаграждения по договорам гражданско-правового характера);

    ü   договор предусматривает подчинение работника внутреннему трудовому распорядку, его составным элементом является выполнение в процессе труда распоряжений заказчика, за ненадлежащее выполнение которых самозанятый может нести дисциплинарную ответственность;

    ü   договоры носят не разовый, а систематический характер и заключаются на год или до окончания календарного года;

    ü   договорами возложена материальная ответственность на фактического исполнителя работ;

    ü   из условий договора следует, что обеспечен контроль со стороны заказчика;

    ü   обеспечение самозанятого условиями труда;

    ü   условием заключения договоров, с привлекаемым к деятельности компании физическими лицами, являлась их регистрация в качестве ИП или самозанятого. Но, при прекращении получения денежных средств от заказчика, ИП/самозанятые прекращали деятельность и снимались с учета;

    ü   отсутствие личных ресурсов самозанятого или ИП для исполнения договора (работы осуществляются материалами, инструментами, оборудованием и на территории Общества);

    ü   централизованное предоставление отчетности в налоговый орган по телекоммуникационным каналам в один период, либо по доверенности сотрудниками компании.

    В письме также указана ссылка на Постановление Пленума ВС РФ от 29.05.2018 № 15, в котором перечисляются признаки трудовых отношений.

     

    Основанием для проверки со стороны ФНС или ГИТ может стать непосредственно жалоба самозанятого/ИП, а также операции по счету компании, отчетность компании, которые привлекли внимание.

     

    При переквалификации договора с самозанятым или ИП в трудовой договор предусматриваются следующие меры ответственности:

    ü доначисление зарплатных налогов (по НДФЛ и взносам на социальное страхование, а также штраф до 40 % от неуплаченной суммы налога (сбора, страховых взносов) по ст. 122 НК РФ);

    ü до 100 тыс. штраф за нарушение трудового законодательства (ч. 4 ст. 5.27 КоАП).

     

    При оформлении правоотношений с самозанятыми важны:

    ü наличие статуса самозанятого/ИП до момента начала сотрудничества;

    ü наличие других клиентов у такого самозанятого/ИП;

    ü наличие своих ресурсов для работы по договору (например, компьютера);

    ü наличие прозрачного алгоритма расчета вознаграждения, конкретизированный в объеме и времени результат.

     

    Стоит отметить, что на налоговую возлагается бремя сбора доказательств в обоснование выводов о том, что сделка с самозанятым или ИП должна быть переквалифицирована в трудовые отношения, однако некорректно составленный договор в контексте бизнес-стратегии компании может помочь проверяющим в рамках камеральной проверки. В связи с чем рекомендуем доверить проверку и разработку договоров с самозанятыми и ИП команде юристов Бридж Групп, специализирующейся на правовой экспертизе таких договоров.

     

    • Комментарии
    Загрузка комментариев...
    кадровый учет
    Назад к списку
    • IT-услуги 5
    • Бухгалтерский учет 46
    • Воинский учет 2
    • Кадровый учет 31
    • Охрана труда 11
      • Расследование несчастных случаев
      • Что нужно знать
    • Расчет заработной платы 4
    • Управленческий учет 10
    • Юридический сервис 36
    cost killing due dilligence IT авансовый отчет авторское право архивирование аудит аутсорсинг банкротство безопасность бизнес с нуля блокировка счета бухгалтер бухгалтерские услуги Бухучет воинский учет восстановление учета вычеты дебиторская задолженность дивиденды документы долги должностная инструкция закон импорт товаров индексация инициативный аудит интеллектуальная собственность кадровый учет контент контрагенты коронавирус маркировка медосмотр налоги налоговая налоговая инспекция налоговые проверки нарушение авторских прав ндфл недоплата несчастный случай на производстве обучение общение с налоговой онлайн бизнес оптимизация ответственность ответственность директора отсрочка отчет ОПУ охрана труда платежные поручения поддержка компаний пожарная безопасность покупка франшизы постановка охраны труда проверки работа с документами работа с подрядчиком работа с франшизой расчет заработной платы расчетный счет риски санкции сверка ИФНС сделки собственнику сокращение старт бизнеса тендеры травмы на предприятии трудовой договор трудовые отношения увольнение сотрудника удаленная работа управление бизнесом управление персоналом управленческий учет учетные функции фнс форс-мажор ФСБУ цифровизация штрафы юридические услуги юридический адрес
    Компания
    О компании
    Рейтинги
    Клиенты
    Карьера в компании
    Реквизиты
    Решения
    По должностям
    По размеру бизнеса
    По бизнес-задачам
    Сервисы
    Сервис бухгалтерского учета
    Сервис кадрового учета
    Юридический сервис
    HR-услуги
    IT-услуги
    Сервис расчета заработной платы
    Сервис охраны труда
    Сервис управленческого учета
    Проекты
    Кейсы по бухгалтерскому учету
    Кейсы по воинскому учету
    Кейсы по кадрам и зарплате
    Кейсы по налоговому учету
    Кейсы по охране труда
    Кейсы по юридическим проектам
    +7 (495) 255-26-40
    info@bridge-group.ru
    115230, Москва, Варшавское шоссе, дом 42
    © 2023 Аутсорсинг учетных функций
    Политика конфиденциальности
    Разработано в
    Главная Услуги Решения Кейсы Блог Компания