По данным исследования Startup Genome Report от 70% до 92% стартапов закрываются в течение первого года своего существования. И лишь 10% молодых бизнес-проектов находят путь к жизнеспособности и процветанию, подтверждая, что строгий финансовый контроль и грамотное планирование позволяют обойти острые углы ранних трудностей. По данным Wilburlabs за 2024 год, более трети всех стартапов в мире закрываются из-за того, что заканчиваются финансовые средства (38%).
Давайте рассмотрим основные принципы бюджетирования стартапов: как правильно составить бюджет на первый год и какую роль это играет в выживании бизнеса. Мы обсудим методы и подходы, которые помогут начинающим предпринимателям не только пережить сложные времена, но и создать прочную основу для дальнейшего роста и развития своего дела. В конечном счете, правильное бюджетирование — это не только про числа на листе бумаги, но и про стратегическое мышление, способное трансформировать мечты в реальность.
Что такое бюджет
Бюджет — это план, который отражает ожидаемые доходы и расходы. Составляется, как правило, на год. Его главная роль дать ясное представление о ваших финансах, помочь в их планировании и контроле. Бюджет также служит ориентиром для оценки фактического выполнения финансовых планов и позволяет быстро реагировать на изменения в финансовой ситуации. Именно на его основании можно в дальнейшем корректировать прогнозные данные, исходя из фактических, сравнивать запланированное с фактом и анализировать свои ошибки, чтобы корректировать стратегию.
Типы бюджетов стартапов
1. Операционный: охватывает расходы и доходы, связанные с основной деятельностью компании, включая затраты на производство, маркетинг и управление.
2. Капитальный: планирует долгосрочные инвестиции, такие как приобретение оборудования или недвижимости. Денежный поток отображает движение наличности.
Для стартапа наиболее подходящим типом бюджета часто является операционный бюджет, так как он позволяет сосредоточиться на текущих расходах и доходах, которые составляют основу финансовой устойчивости на этапе запуска бизнеса. Очень важно следить за денежными потоками, чтобы гарантировать, что у стартапа достаточно средств для выполнения своих обязательств.
Для контроля расходов используются специальные приложения, такие как Expensify, Receipt Bank и Concur, которые позволяют стартапам легко сканировать, классифицировать и хранить квитанции о расходах.
Исходя из моего опыта работы в консалтинге более 12 лет, эффективней всего в работе использовать подход скользящего бюджетирования. Суть его заключается в том, что: бюджет устанавливается и утверждается на ближайший год в рамках стратегии, но каждый месяц/ квартал пересматривается с учетом новых обстоятельств. Этот подход крайне эффективно работает в кризисные времена, позволяя оперативно реагировать на изменения и корректировать свои планы. Необходимо также определить оптимальную периодичность и все наиболее важные метрики формирования отчетов, по которым можно будет анализировать эффективность бизнеса.
Инструменты и методы для оптимизации бюджетирования
Методология DMAIC. Нацелена на постоянное улучшение бизнес-процессов. Состоит из пяти этапов: Определение, Измерение, Анализ, Улучшение и Контроль. Такие платформы, как QuickBooks, Xero и FreshBooks, предоставляют стартапам возможность автоматизировать бухгалтерские процессы. Они позволяют свести к минимуму человеческий фактор, исключая вероятность ошибок при учете, и одновременно предоставляют доступ к актуальным данным в любое время.
Важным элементом бюджетирования является эффективное управление платежами и выставлением счетов. Инструменты, такие как Zoho Invoice, Wave и Square, предлагают интуитивно понятные решения для формирования счетов, которые не только упрощают этот процесс, но и предоставляют клиентам безопасные возможности для онлайн-оплаты.
Этапы составления бюджета на первый год
1 этап - оценка примерных цифр выручки. На этом этапе важно помнить, что точные данные на старте часто недоступны, и это совершенно нормально. Не паникуйте, если у вас нет готовых цифр — ваша задача заключается в том, чтобы сформулировать обоснованное предположение о том, какой объем выручки вы ожидаете. Для этого существует несколько полезных методов, например тестовый запуск. Запустив небольшую рекламную кампанию или создав «пробные» материалы для продажи, вы можете изучить, насколько ваш продукт интересен потенциальным клиентам. Таким образом, вы получите представление о спросе, который сможете преобразовать в цифры.
Анализ конкурентов: ознакомьтесь с похожими компаниями в вашей нише, чтобы оценить их выручку и установить свои ориентиры. Пообщайтесь с экспертами в вашей отрасли, чтобы определить возможные риски и возможности. Помните, что цифры — это не догма. На начальном этапе важно, чтобы у вас была своего рода основа, от которой вы сможете отталкиваться и корректировать свои прогнозы, опираясь на реальные результаты после запуска.
Пример удачного стартапа
Правильно оценил свою выручку и успешно составил бюджет на первый год известный стартап Pinterest, специализирующийся на разработке программного обеспечения для управления производственными процессами в малом и среднем бизнесе.
Основатели Pinterest в начале своего пути составили бюджет на первый год, основываясь на интуитивных прогнозах и детальном анализе. Они учли возможные расходы на разработку платформы, маркетинг и привлечение пользователей, а также более узкие финансовые аспекты, такие как оплата серверов и рекламные расходы. Правильная оценка выручки заключалась в понимании того, что именно потребители ищут на таких платформах, и как это может монетизироваться, включая, например, платные рекламные посты.
За первый год Pinterest привлек 10 тысяч пользователей, половина которых была приглашена самим основателем. Эта инициатива продемонстрировала проактивный подход команды к распространению информации о своем проекте, а также умение устанавливать личные связи с аудиторией. Pinterest объявил о своей платформе, как инструменте для вдохновения, выбора и хранения идей, что также способствовало росту их пользовательской базы. Через несколько лет у компании было
150 миллионов пользователей в месяц.
2 этап составления бюджета
Этот этап посвящён расходам: важно собрать информацию обо всех затратах, необходимых для запуска и функционирования вашего стартапа. Вам нужно узнать цены на аренду, укомплектование офиса, найм сотрудников и многие другие аспекты. Обычно расходы подразделяются на несколько категорий. Переменные расходы связаны непосредственно с производством или продажей ваших товаров или услуг. Косвенные административные расходы включают в себя затраты, которые не привязаны к конкретным продуктам, но без которых ваше предприятие не сможет функционировать. Косвенные коммерческие расходы охватывают все, что связано с рекламой и привлечением клиентов, такие как зарплата вашему маркетологу или затраты на онлайн-рекламу.
В начале довольно часто расходы превышают доходы, и это нормально, так как стартапы редко выходят на прибыль в первый же год. Будьте реалистичными в оценках затрат: лучше запланировать несколько дополнительных трат, чем столкнуться с нехваткой средств, когда запасы иссякнут.
Пример стартапа, провалившегося на втором этапе составления бюджета
Стартап, Tongcheng Life , запустивший приложение для групповых закупок фермерской продукции, столкнулся с серьезными проблемами на втором этапе своего развития, особенно в отношении оценки расходных статей и выручки. На начальном этапе команда основателей была уверена в популярности своей концепции и рассчитывала на быстрое увеличение пользовательской базы. Они оценили примерные цифры выручки, основываясь на оценках объема рынка и потенциального интереса со стороны покупателей.
Однако с увеличением числа пользователей и ростом сервиса начались проблемы с расходами. Хотя приложение привлекло много клиентов, затраты на логистику, закупку продукции у фермеров, издержки на содержание платформы и маркетинговые расходы резко возросли. В условиях жесткой конкуренции и низкой ценовой политики основатели не учли, что постоянные убытки станут большим бременем.
Проблемы усугубились, когда регулирующие органы начали обращать внимание на неправомерную практику ценообразования. Стартап был оштрафован за ненадлежащее ценообразование и вводящую в заблуждение рекламу, что лишило его возможности продолжать агрессивную маркетинговую стратегию.
3 этап составления бюджета
Вычитаем обязательные платежи. Именно на этом этапе вы сможете увидеть, сколько остается чистой прибыли после учета налогов, процентов по кредитам и амортизации. Важно правильно рассчитать финансовые условия, выбрав наиболее подходящие для вас варианты кредитования. Обдумывая возможные сценарии, сравните предложения различных банков и оцените, как платежи по кредиту отразятся на вашем бюджете.
Амортизация, как часть бюджета, хотя и не является реальными расходами, все же влияет на налогооблагаемую прибыль:
Предположим, вы делаете новый проект, связанный с разработкой инновационного программного обеспечения. В процессе работы вам потребуется закупить оборудование и программное обеспечение, и эти первоначальные инвестиции могут оказаться значительными. Вместо того чтобы сразу списывать полную стоимость этих активов, имеет смысл использовать амортизацию. Например, если вы приобрели сервер за 10 000 долларов с ожидаемым сроком службы 5 лет, вы можете амортизировать эту сумму равномерно, что даст вам расходы в размере 2 000 долларов в год.
Такой подход дает вам несколько преимуществ. Во-первых, он позволяет сгладить влияние крупных единоразовых затрат на ваш бюджет: каждый месяц вы видите ровные расходы, которые вы можете более легко планировать и контролировать.
Во-вторых, амортизация помогает более точно отражать реальные затраты в вашем финансовом отчете.
4 этап составления бюджета
Этот этап более сложный: начинается настоящая работа по детализации бюджета. Условно назовем этап – «Заполнение дополнительных разделов»:
Финансовая деятельность: этот раздел включает в себя все движения денежных средств по оценочным обязательствам, таким как кредиты и инвестиции. Важно указать, какие кредиты были получены, каковы условия их возврата, а также зафиксировать выплаченные дивиденды, если это предусмотрено вашим планом.
Оборотный капитал: включает дебиторскую и кредиторскую задолженность, а также учёт запасов. Дебиторская задолженность – это те деньги, которые ваши клиенты должны вам за товары или услуги. Кредиторская задолженность — это обязательства вашей компании перед поставщиками. Понимание того, сколько средств у вас накапливается в форме запасов и ожидаемых поступлений, позволяет лучше управлять бюджетом и избежать возможных финансовых затруднений.
ОДДС: отчет о движении денежных средств завершает четвертый этап подготовки. Это объемный инструмент, демонстрирующий, сколько денег есть в начале и конце каждого месяца. ОДДС помогает оценить, достаточно ли денег для покрытия текущих трат, и выявить потенциальные риски кассового разрыва.
5 этап составления бюджета: «Проверка проекта»
Это критически важный процесс, позволяющий оценить целесообразность запуска проекта. На этом этапе необходимо рассчитать чистую приведённую стоимость (NPV). Это сумма всех будущих денежных потоков, приведенных к текущему моменту с учетом временной стоимости денег:
NPV=∑(Pt(1+r)t)−первоначальные инвестиции, где
Ʃ – знак суммирования
Pt – чисты денежный поток в конкретный период
r – ставка дисконтирования (требуемая доходность)
t – период времени
Этот расчет позволяет оценить, насколько выгодным будет данный проект в будущем. Например, если вы вложили 1 000 000 рублей, и ожидаете, что в течение пяти лет инвестиции будут окупаться неравномерно, то подсчет NPV позволит понять, превзойдут ли эти потоки ваши первоначальные вложения с учетом временной стоимости денег. Если NPV положительный, значит проект имеет потенциал, тогда как отрицательный результат требует пересмотра всей финансовой модели и бизнес-идеи.
И в заключении хочется добавить, что финансовая модель это не формальность: вы должны использовать все полученные данные в разных вариантах, так как они являются вашим основным инструментом в управлении стартапом. Эта модель должна помогать вам отвечать на основные вопросы: сколько вложений нужно для старта, как быстро окупится проект и когда я верну средства своим инвесторам.
Начинающим предпринимателям не стоит забывать, что инвесторы умеют считать свои деньги и даже если вы подготовили план развития компании, разработали стратегию- инвестор может обратиться, что случается достаточно часто, к сторонним консультантам для получения второго мнения о ситуации и проработки всех возможных сценариев.
