О вебинаре:
В этом году многим компаниям все также придется учитывать в своей работе, что некоторые сотрудники будут трудиться, находясь в другом государстве. И выстраивать с такими работниками отношения надо так, чтобы не навредить своим бизнес-процессам и не попасть под удар. Как платить налоги, зарплату, как обмениваться документами и каким должен стать договор с таким дистанционным сотрудником – расскажем на вебинаре.
На вебинаре узнаем все о позиции Минтруда, что говорит об этом Трудовой Кодекс и как общаться с ИФНС
Подробно расскажем о том, какие риски есть для работодателя и какие налоги платить за уехавшего сотрудника.
Почему тема актуальна?
Контроль: 2022 год опять нам напомнил о ценности дистанционного труда и важности правильного оформления документов с сотрудниками, которые уехали трудиться за границу.
Риски: Вопросы возникают не только с целью минимизации рисков от ГИТ, но и с целью правильного налогообложения НДФЛ, соблюдения валютного законодательства и законодательства о персональных данных.
Задачи развития: В текущей ситуации важно правильно подготовить документы или внести корректировки в существующий документальный фонд с учётом практики, которая сформировалась за последние полтора года и позиции налоговых органов.
На вебинаре расскажем
Как должен быть организован дистанционный труд с точки зрения законодательства
Дистанционная работа за границей: что говорит практика и ГИТ
Что учесть при работе сотрудников за границей
Как платить налоги за работников, находящихся за границей
Какие есть риски у компании при работе ее сотрудников за границей.
По итогам вебинара вы получите:
Как правильно оформить документы для дистанционного труда Какие риски есть у работодателя и как их можно нивелировать
Как правильно платить налоги
Краткое содержание вебинара:
00:00:00 Введение• Вебинар о дистанционных сотрудниках, работающих за границей.
• Тема: как легализовать их труд и облагать доход.
00:03:03 Дистанционный труд и законодательство
• Новые поправки в Трудовой кодекс (глава 49.1) об обязательных условиях для дистанционной работы.
• Виды дистанционной работы: постоянная и временная (непрерывная и периодическая).
00:06:46 Обязательные условия в трудовом договоре
• Вид дистанционной работы, условия выполнения работы, порядок предоставления отпусков, порядок вызова сотрудника в офис.
• Важно указать вид дистанционной работы в трудовом договоре для избежания споров с работником и гитами.
00:10:38 Условия для дистанционных сотрудников
• В локальном акте необходимо предусмотреть порядок взаимодействия, каналы связи, порядок передачи отчетов и результатов работы, порядок обращения работника к работодателю.
• Важно зафиксировать в документах, как работник должен отчитываться о результатах работы, куда обращаться за документами и как они должны быть получены.
00:17:01 Использование кадрового электронного документооборота
• Если в компании есть кадровый электронный документооборот, его действие может быть распространено на дистанционных сотрудников.
• Для этого необходимо прописать в документах, что кадровый электронный документооборот распространяется на дистанционных сотрудников.
00:19:13 Использование электронной подписи
• Подписывать трудовой договор с помощью электронной подписи можно, но необходимо предусмотреть порядок обмена документами.
• Важно учитывать требования закона об электронной подписи и статьи 22.1 ТК РФ.
00:22:06 Порядок взаимодействия дистанционного работника и работодателя
• Необходимо предусмотреть время взаимодействия дистанционного работника и работодателя, чтобы избежать проблем с оплатой сверхурочной работы.
• Работодатель обязан выплачивать компенсацию за использование оборудования, программно-технических средств, средств защиты информации и иных средств, предоставленных работником или арендованных им.
00:24:42 Размер компенсации и порядок выплаты
• Размер компенсации может быть разным в зависимости от согласия работника на использование своего оборудования, продолжительности использования, объема использования и региона нахождения.
• Работник должен предоставить документы, подтверждающие расходы, для определения размера компенсации.
00:30:56 Необязательные, но рекомендуемые условия
• Продолжительность и периодичность выполнения трудовой функции, порядок вызова сотрудника на работу и его выхода по собственной инициативе, порядок обеспечения оборудования, требования по охране труда, режим рабочего времени и местность выполнения трудовой функции.
00:34:16 Прописывание условий в трудовом договоре
• Если дистанционный сотрудник выполняет работу только удаленно, достаточно одной формулировки в трудовом договоре.
• Если работа выполняется периодически, то необходимо указать условия труда при выполнении трудовой функции в офисе и при выполнении трудовой функции удаленно.
00:35:49 Дистанционная работа за границей
• Трудовое законодательство не регулирует дистанционную работу за границей, но позиция Минтруда и Минфина более лояльна.
• Девятый арбитражный суд и апелляционный арбитражный суд считают, что трудовой договор не признается недействительным при выполнении трудовой функции дистанционно за границей.
00:42:31 Оформление документов и налоги
• Если сотрудник изначально был дистанционным, то ничего не меняется, просто меняется местность.
• Если сотрудник не был дистанционным, то он не должен выполнять трудовую функцию за границей.
• Если трудовой договор был не о дистанционной работе, то возможно два варианта: увольнение за прогул или продолжение трудовых отношений.
• Если сотрудник нужен, можно заключить дополнительное соглашение о дистанционной работе и оформить документы.
• Если сотрудник уехал за границу, можно аргументировать свою позицию, ссылаясь на нормы российского законодательства и нормы охраны труда.
• Если сотрудник полностью подчиняется правилам внутреннего трудового распорядка и получает зарплату за процесс, то это говорит в пользу трудовых отношений, а не гражданско-правовых.
00:49:26 Увольнение дистанционных сотрудников
• В случае, если дистанционный сотрудник был постоянным и его территория обслуживания была указана в трудовом договоре, его можно уволить за невозможность выполнять трудовую функцию на этой территории.
• Если дистанционный сотрудник был офисным и его документы не были оформлены, его увольнение может быть рискованным.
00:53:22 Персональные данные и заработная плата
• При переводе на дистанционную работу важно учитывать, как передаются персональные данные и используются ли иностранные серверы или программное обеспечение.
• Заработная плата считается выполненной в момент поступления на карту работника, а не в момент внесения платежного поручения в банк.
00:57:37 Налоги и место работы
• Если сотрудник находится в России более 183 дней, ндфл удерживается по ставке 13%, если менее - 30%.
• Если рабочее место указано в трудовом договоре как территория иностранного государства, доход признается не от источников РФ и компания не является налоговым агентом.
• Если рабочее место не указано в трудовом договоре или указано как территория РФ, доход признается источником от источников РФ и компания платит ндфл по ставке 13% или 30% в зависимости от статуса сотрудника.
01:01:43 Оформление дистанционных сотрудников
• В видео обсуждается, как правильно оформить дистанционных сотрудников, чтобы избежать проблем с налогами.
• Если компания хочет, чтобы доход не признавался от источников Российской Федерации, рекомендуется указать, что рабочее место находится на территории другой страны.
• Также рекомендуется указать, что конкретное рабочее место выполнения дистанционной работы определяется самостоятельно.
01:06:59 Налоги и трудовые договоры
• Если дистанционный сотрудник является гражданином Российской Федерации, страховые взносы за него платятся в общем порядке.
• Если дистанционный сотрудник является гражданином другой страны, его доход может быть признан доходом от источников Российской Федерации.
• Законодательство может измениться, и подход к налогообложению может измениться.
01:10:46 Вопросы и ответы
• Ольга отвечает на вопрос о том, нужно ли указывать полный адрес рабочего места или достаточно страны.
• Она объясняет, что достаточно указать страну, так как точный адрес рабочего места невозможно зафиксировать.
• Алена задает вопрос о том, как оформить удаленщиков.
• Ольга отвечает, что она надеется, что ответила на вопрос.
01:12:15 Увольнение за прогул дистанционного сотрудника
• Увольнение за прогул дистанционного сотрудника невозможно, так как рабочее место не контролируется работодателем.
• Вместо этого, можно уволить за отсутствие взаимодействия в течение двух рабочих дней подряд.
01:15:23 Взаимодействие с дистанционным сотрудником
• Важно подробно прописывать порядок взаимодействия с дистанционным сотрудником, включая периодичность и форму предоставления отчетов.
• Если работник перестал выходить на связь, можно уволить его за отсутствие взаимодействия.
01:18:08 Спецоценка и статус резидента
• Если статус резидента меняется в течение календарного года, НДФЛ пересчитывается за налоговый период.
• Если статус меняется в течение года, нужно пересчитать ставку с начала года.
01:20:20 Обмен документами с удаленными сотрудниками
• Можно ознакомить удаленных сотрудников с локальными актами по электронной почте, если порядок взаимодействия прописан в локальных актах.
• В трудовом договоре должно быть указано, что кадровые документы и ознакомление с локальными актами осуществляются посредством корпоративной электронной почты.
01:22:10 Оформление отношений с сотрудником
• Работник должен подтвердить получение локального акта и ознакомиться с ним.
• Локальные акты могут быть направлены в теле письма в формате PDF.
01:23:53 Риски и последствия
• Если резидентство сотрудника не отслеживается, могут возникнуть риски и претензии со стороны налогового органа.
• Если в трудовом договоре прописаны обязанности работника сообщать о фактах изменения резидентства, это может помочь в случае претензий.
01:27:34 Налогообложение и ставки
• Если сотрудник работает в России, работодатель платит налог 13%.
• Если сотрудник работает за границей, работодатель может платить налог 30%.
• Риски и претензии могут возникнуть как к работодателю, так и к работнику.