Незаконное обналичивание денег: сценарий с исполнительными листами

Некоторые компании все еще грешат незаконным выводом безналичных денег, придумывая хитрые схемы. Нередко в их разработке участвуют и юристы. Ранее мы рассказывали, почему не работает фиктивное просуживание.

Компании пытались придать легитимности фиктивным сделкам, подавая по ним иски, суд отклонял требования, поскольку:

• сделка заключалась с «технической» компанией;

• по сделке не были уплачены налоги;

• расчеты производились якобы наличными без официального учета;

• у компании-ответчика не обнаруживался ресурс для исполнения сделки;

• сделка не имела деловой цели для истца.

Минимальная плата за попытку обмануть закон – доначисления налогов, от которых компания планировала уйти. В худшем же случае участникам схемы грозит уголовная ответственность (вменить могут уклонение от уплаты налогов, подделку документов и даже мошенничество).

Аналогичная схема используется для незаконного вывода наличных с расчетных счетов юридических лиц – следует сделать оговорку в том, что подсвечивает такие схемы сам Росфинмониторинг, а следовательно, в очередной раз не стоит думать, что можно обхитрить ведомство.

Сценарий обмана

Заявитель подает иск в суд по взысканию фиктивного долга с компании, далее получает исполнительный лист и предъявляет его к взысканию, а должник, к удивлению, охотно способствует списанию денежных средств со счета. Как минимум они там есть, чтобы пристав мог произвести необходимые действия. 

Такая схема позволяла обойти ограничения 115-ФЗ, однако недолго. ЦБ РФ выпустил Методические рекомендации Банка России от 2 февраля 2017 г. № 4-МР «О повышении внимания кредитных организаций к отдельным операциям клиентов», в рамках которых при выявлении подозрений по операциям с исполнительными документами всем кредитным банкам рекомендовано (в контексте текущей практики -  должно быть принято к действию):

• проверять подлинность исполнительных документов, полученных в работу;

• при необходимости задержать работу по проведению денежной операции по исполнительному документу не более чем на 7 дней для проверки его подлинности и достоверности сведений, указанных в нем;

• в целом организовать повышенное внимание всем операциям клиента, предъявившего исполнительный документ;

• отказать клиенту в совершении операции на основании наличия подозрений в том, что операция является незаконной (п. 11 ст. 7 115-ФЗ);

• если в течение одного года дважды выносились такие отказы банка – расторгнуть с клиентом договор банковского счета (п. 52 ст. 7 115-ФЗ).

Решение суда

Ряд компаний такие решения банков оспаривали в суде. Президиум Верховного Суда Российской Федерации опубликовал обзор на этот счет, согласно которому, в том числе:

• суды могут приглашать к участию в судебном процессе госорганы, когда очевидно наличие признаков легализации незаконных доходов;

• суд может отказать принять исковое заявление или заявление о выдаче судебного приказа, если подача такого заявления мотивирована совершением незаконной финансовой операции;

• прокуратура, таможня, налоговая или Росфинмониторинг могут подать в суд заявление о пересмотре ранее вынесенного судебного акта по вновь открывшимся обстоятельствам, если они указывают на нарушение участниками судебного процесса требований 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма»;

• суд может отказать в принятии признания исковых требований ответчиком или отказать в реализации примирительных процедур, если есть основания полагать, что стороны по делу таким образом совершают незаконную финансовую операцию, а спор является фиктивным;

• суд проинформирует правоохранительные органы при обнаружении в действиях сторон по делу признаки экономического преступления;

• суд откажет в удовлетворении иска при выявлении мнимости (притворности) сделки, использованной в обоснование исковых требований или, если судом будет установлено, что долговое обязательство создано для придания легитимности незаконным финансовым операциям;

• суд откажет в признании требований иностранного суда, если целью обращения в суд является создание формальной видимости спора и вытекающих из него формальных оснований для денежной операции на основании исполнительного документа.

Таким образом, даже если сценарий по незаконной денежной операции сработал на стадии получения решения суда, такое решение суда может быть в любой момент отменено по заявлению контролирующего органа власти при наличии нужных оснований, указывающих на недействительность фиктивной сделки или требований.

На практике нередко добросовестные компании сталкиваются с механизмом борьбы госорганов с нелегальными схемами и вынуждены прилагать колоссальные усилия для того, чтобы подтвердить законность тех или иных операций, или управленческих решений. Если вы столкнулись с трудностями по взаимодействию с госорганами вы можете делегировать урегулирование всех возникших вопросов команде юристов Бридж Групп. Записаться на консультацию.