Собственники бизнеса чаще всего заказывают инициативный аудит перед проверкой ФНС и других контролирующих ведомств. Эта процедура помогает увидеть достоверную картину финансового состояния компании и избежать многих неприятностей.
А иногда помогает разобраться, откуда начались проблемы, и кто виноват.
Ситуация
Герои нашей истории — члены садового некоммерческого товарищества — не знали о проблемах, пока на их голову не свалилась неприятность. Одна из компаний, снабжавшая товарищество энергоресурсами, приостановила оказание услуг.
Оказалось, за СНТ сформировался долг в несколько десятков миллионов рублей. Недоумевающие участники, своевременно оплачивающие свои счета за коммунальные услуги, не смогли понять, как так произошло.
Что было сделано
Специалисты Бридж Групп провели инициативный аудит. По итогам проверки установлено, что назначенный председатель правления совместно с привлечённым бухгалтером совершенно не соблюдали процедуры, установленные Федеральным законом от 29.07.2017 № 217-ФЗ, а также порядок ведения бухгалтерского учёта.
Следствием этих нарушений стало:
Отсутствие учёта расчётов с членами СНТ
Не было актуальной информации о состоянии расчётов по каждому члену СНТ — отсутствовало понимание о реальных должниках по оплате коммунальных услуг.
Бесхозное имущество
Имущество, приобретённое или созданное на средства членов СНТ, не было учтено как общее имущество товарищества и осталось без конкретного хозяина.
Долг более 25 млн рублей
Отсутствие контроля за взаиморасчётами с поставщиками и подрядчиками на предмет кредиторской и дебиторской задолженности.
Это привело к образованию основного долга более 25 млн рублей перед ресурсоснабжающей компанией.
Нарушения взаимодействия с контролирующими органами
Нарушены сроки сдачи отчётов и сроки выплаты обязательных платежей, что создаёт риски привлечения к административной ответственности.
Отсутствие документооборота
Отсутствовали документы с контрагентами, кадровые документы и первичная документация — полное отсутствие документальной базы ведения деятельности товарищества.
Угроза уголовной ответственности
За такие нарушения виновные попадают под весьма существенные санкции, вплоть до уголовной ответственности по статьям о мошенничестве и злоупотреблении полномочиями.
Результат
Восстановление бухгалтерского учёта
Бухгалтерский учёт силами специалистов БРИДЖ ГРУПП будет восстановлен, все выявленные ошибки исправлены в соответствии с требованиями законодательства.
Судебные процедуры по долгу
Вопрос о миллионном долге предстоит решить путём долгих судебных процедур с участием юристов Бридж Групп — будут оспорены необоснованные начисления и проведена работа с ресурсоснабжающей компанией.
Внутренние расследования
Будут проведены внутренние расследования, которые должны показать, каким именно образом распоряжались средствами членов СНТ, что в результате сформировался такой существенный долг.
Вывод: конечно, такой плачевной ситуации могло и не быть, если бы члены товарищества организовали независимую проверку намного раньше — либо регулярно использовали её как профилактическую меру.
Сделай они это вовремя, стоимость услуг аудита многократно окупилась бы, сэкономив им миллионы потерянных рублей.
К тому же не всегда есть необходимость заказывать комплексную проверку. Иногда достаточно анализа отдельных разделов и участков учёта. Период проверки может быть выбран по запросу заказчика и варьироваться от одного месяца до нескольких лет.
Характеристики проекта
Риски
Долг более 25 млн рублей перед ресурсоснабжающей компанией, приостановка оказания услуг, угроза уголовной ответственности для виновных лиц.
Результат
Проведён инициативный аудит, выявлены все нарушения, начато восстановление бухгалтерского учёта и подготовка к судебным процедурам.
Экономия
Своевременная профилактическая проверка могла бы сэкономить членам СНТ миллионы рублей и избежать долгового кризиса.
Получите бесплатную консультацию по Вашему вопросу прямо сейчас